Налоговый кодекс. Изучаем, анализируем, прогнозируем бизнес.

Ссылка на мероприятие: http://www.bpt-conference.com/?m=11&nid=182 Для участия звоните (044)222-84-74, (068)201-80-81, Николай Стоимость участия : 825 грн. (без НДС) НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС! АДМИНИСТРИРОВАНИЕ НАЛОГОВ! Анализ. Новые правила работы! 1. Сфера действия Налогового кодекса (НК). 2. Презумпция невиновности для налогоплательщика. 3. Виды налогов и сборов предусмотренные НК: Общегосударственные. Местные. Специальные налоговые режимы. 4. Определения терминов. Соотношение терминологии с действующим законодательством. Что такое декларация в терминологии Налогового кодекса, какие последствия изменения формулировки. 5. Налоговые консультации: стасус, порядок предоставления. 6. Права и обязанности плательщиков налогов. 7. Права и обязанности органов ГНС (государственной налоговой службы). 8. Обычные цены. Новые методы определения и подтверждения: для всех плательщиков и отдельных категорий. Когда применяются? 9. Налоговая отчетность: требования к составлению, сдача налог.отчетности (для кого электронная форма стала обязательной), изменения в порядке самостоятельного исправления ошибок, в размере «самоштрафа» в зависимости от метода исправления. 10. Налоговый контроль, виды проверок, основания для их проведения. 11. Обжалование решений контролирующих органов. 12. Виды ответственности плательщика налогов, измененные штрафы в Налоговом кодексе (НК). НДС В КОНТЕКСТЕ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА (НК): рассмотрение и сравнительный анализ «нововведений» с действующими нормами (комплексная «постатейная» навигация по НК). 1. Регистрация плательщиком НДС: • обновленный перечень лиц, обязанных начислять и уплачивать в бюджет НДС; • когда можно и не регистрироваться, но ответственность все-равно будет как у плательщика? • обязательная (добровольно-«желательная»), но не принудительная регистрация плательщиком НДС – что это значит? Как стать плательщиком, когда очень нужно? А когда это – «очень нужно», и когда – «желательно»? • налоговое агентство: начисление НДС за контрагента-поставщика, в т.ч. когда у покупателя нет регистрации плательщика НДС! 2. Аннулирование регистрации плательщиком НДС: новые правила (случаи), условия и сюрпризы. У ГНС дополнительные основания для лишения статуса плательщика НДС. Условная поставка - все останется без изменений? 3. Объект налогообложения. • «место поставки» вместо «места предоставления» - что изменит? Новый вариант формулировок: станет ли понятнее? • место поставки для некоторых видов услуг: как разобрались? Реклама, маркетинг, инжиниринг, консультационные, адвокатские, юридические, телерадиокомуникационные и ІТ-услуги. • ввоз товаров в Украину - операции являющиеся и не являющиеся объектом налогообложения; • вывоз товаров из Украины - в т.ч. на условиях временного вывоза и оперативной аренды; • ликвидация ОС, перевод в состав непроизводственных, кражи и т.д. 4. База налогообложения (все-таки, новый порядок определения): • база при приобретении услуг у нерезидентов – наконец-то исправлена роковая ошибка в законе; • нюансы определения базы налогообложения в отдельных случаях (поставка без оплаты, продажа с частичной оплатой деньгами, бартерные операции, натур.выплаты в счет оплаты труда, перевод товаров, услуг (Т,У) для непроизводственного использования в пределах баланса налогоплательщика, поставка товаров (Т,У) неплательщикам НДС, продажа товаров, бывших в употреблении и др.). 5. Начисление налоговых обязательств (НО) и налогового кредита (НК): «кто» именно (кто-то, даже, за кого-то), а главное – «когда»? Внимание – грядут кардинальные перемены! • при осуществлении операций на таможенной территории Украины; при экспорте товаров и услуг (Т, У); • при импорте товаров (+ ввоз на условиях операт.аренды), услуг (+ от неплательщиков). Курсовые разницы по НДС останутся? 6. Документы для налогового учета НДС. • реестры полученных и выданных налоговых накладных – в электронной форме в ГНИ – как часто? • несоответствие данных из реестров покупателя и поставщика: чем чревато и законно ли проверять? • ограничения для отражения сумм налогового кредита на основании «старых» и «неправильных» налоговых накладных рассмотрение ситуации на конкретном календарном примере. Что значит неправильно заполненная налоговая накладная? 7. Порядок оформления налоговых документов при приобретении налогооблагаемых услуг у нерезидента. 8. Формирование налогового кредита (НК): • ограничение по срокам, в течение которых можно отразить налоговый кредит (НК); • документов, дающих право на НК без налоговой накладной, станет меньше; жаловаться на нерадивого поставщика станет проще; • регистрация налоговой накладной в эл.реестре и взаимная ответственность покупателя, продавца: для кого и как будет работать? 9. Распределение сумм «входного» НДС при осуществлении облагаемых / необлагаемых операций: внимание - совершенно новый, потому что очень хорошо забытый старый, механизм расчета коэффициента распределения налогового кредита! • в отчетном периоде – один, по концу года – второй, а по «ОФ» - третий. Противоречит и логике, и экономике; зато - понятно, ЛЕГКО! 10. Включение в налоговый кредит НДС, начисленного(уплаченного) при импорте услуг и имущества по договорам аренды. 11. Бюджетное возмещение НДС: новые прогрессивные правила и требования для его осуществления: • порядок расчета суммы бюджетного возмещения; • подтверждение суммы бюдж.возмещения контролирующими органами; • автоматическое бюджетное возмещение налога – только для избранных. 12. Исправлене ошибок, подача уточненок: новые правила. Как оптимальнее, финансово-выгоднее. Новые, разные размеры штрафов. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. НОВАЯ КОНЦЕПЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ!!! АБСОЛЮТНО ПО-НОВОМУ!!! 1. Новая концепция налогообложения. • Отказ от двух событий. Вместо отгрузки - переход права собственности. Авансы не событие. • Объект налогообложения и налоговая база. Ставки налога. • «Неваловые» доходы и расходы. • Возвращение себестоимости в налогообложение. Можно ли использовать себестоимость сформированную в бух.учете? • Переходные положения. 2. Связь налогообложения прибыли с бухгалтерским учетом. • Сближение без слияния. Неизбежность ведения налогового учета прибыли. • Налоговые разницы – третий учет отодвинут в будущее. • Бухгалтерская терминология в налоговом учете в новой интерпретации. • Операционные и прочие налоговые расходы. 3. Льготирование налогообложения прибыли. • Налоговые каникулы предусмотренные разделом III Кодекса. Ставка 0% в налоге на прибыль. • Освобождение о налогообложения предусмотренное заключительными положениями Кодекса. 4. Ограничения по включению в расходы. • Два момента включения в расходы уменьшающие объект налогообложения. • Расходы не учитываемые при определении прибыли. • При операциях с плательщиками единого налога. • При приобретении услуг у нерезидентов. • Ограничения при выплате роялти. • Расходы двойного назначения. Спецодежда, медпункты, страхование, ГСМ, учеба, командировки, реклама – все по-новому! • Новые критерии «процентных» ограничений. 5. Необоротные активы в налогообложении. • Переход от основных фондов (ОФ) к основным средствам (ОС). Необходимые действия. • Амортизация в Налоговом кодексе. Минимальные сроки. • Пообъектно и ежемесячно. • 16 групп основных средств (ОС) вместо четырех. • 6 групп нематериальных активов (НМА). • Развод ремонта и улучшений основных средств (ОС). Новый порядок отражения в учете. • Изменения в термине «нематериальные активы» и «роялти». • Переходные положения на новый порядок учета необоротных активов. 6. Налогообложение отдельных операций. • Операции с ин.валютой. Новое понимание термина «балансовая стоимость валюты». Расширение применения курсовых разниц. • Оперативная аренда. • Операции с ценными бумагами (ц/б). • Безнадежная и сомнительная задолженность с учетом переходных положений при переходе на новый порядок налогообложения. • Операции с нерезидентами. • Налогообложение нерезидентов – без преимуществ, установленных международными договорами? НАЛОГ С ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ. АНАЛИЗ ОБНОВЛЕННЫХ НОРМ. 1. Определения и основные критерии: различия и точки пересечения в Законе «Об НДФЛ» и Налоговом кодексе. 2. Внимание!!! Новые ставки налога. Ставка налога на доходы нерезидентов. 3. Что будем облагать НДФЛ с 01.01.11 г.: подробный анализ базы налогообложения: • перечень доходов, облагаемых налогом. Является ли он исключительным? • новинка: налогообложение процентов; • как теперь будут облагаться доходы в виде дополнительного блага. Почему не отменен «натуральный коэффициент»? 4. Доходы, которые не подлежат налогообложению: • анализ доходов, освобожденных от налогообложения в сравнении с льготами, действующими на сегодняшний день; • выплаты и различные возмещения за счет неприбыльных организаций: условия освобождения от налогообложения; • обеспечение работников спецодеждой и форменной одеждой, лечебно-профилактическим питанием, моющими средствами; • изменения в порядке налогообложения материальной помощи на лечение и медицинское обслуживание; • условия предоставления льготы при оплате долгосрочного страхования жизни и негосударственного пенсионного страхования; • представительские и рекламные без НДФЛ; • как теперь облагаются подарки? 5. Вместо налогового кредита по НДФЛ – «налоговая скидка». Правила предоставления и перечень затрат. Документ. оформление. 6. Особенности предоставления и документального оформления налоговой социальной льготы (НСЛ) по новым правилам: • перечень и размер НСЛ; • распределение начисленных доходов по периодам в целях применения налоговой льготы (НСЛ); • льготы плательщикам налога, имеющим детей: корректировки; • условия проведения перерасчетов годовой суммы налога; • ограничения в применении НСЛ и документальное оформление. Ответственность за неправильное предоставление. 7. Особенности налогообложения различного рода доходов: • особенности налогообложения доходов от сдачи имущества в аренду; • новые ставки при налогообложении дивидендов; • порядок невключения в доход физ.лица сумм, уплаченных за обучение; • как облагать доходы от реализации инвест.активов; • изменения в условиях предоставления и выплаты благотворительной помощи (в т.ч. и нецелевой). • Как теперь будут облагаться доходы в виде дополнительного блага. Почему не отменен "натуральный" коэффициент. Индивидуальные скидки как вид доп.блага. Дополнительные блага и коллективный договор: как уменьшить базу налогообложения. 8. Выплаты по гражданско-правовым договорам: приравнивание к зарплатным выплатам. 9. Командировочные расходы: возмещение и документальное оформление. Подотчет: новые сроки предоставления отчета. 10. Долги физического лица, прощенные предприятием: при каких условиях предприятие не является налоговым агентом. 11. Обособленные подразделения: урегулирование вопроса уплаты НДФЛ. 12. Налоговый расчет по НДФЛ как налоговая декларация. Как отчитываться? Когда уплачивать налог? Штрафные санкции! 13. Взаиморасчеты с бюджетом: сроки уплаты и ответственность налогового агента. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА (ЕДИНЫЙ НАЛОГ) с правками Президента. Физ.лицо-ЧП и предприятие. Для участия звоните (044)222-84-74, (068)201-80-81, Николай